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COMUNICAZIONE DEL TITOLARE EFFETTIVO
È attivo il servizio del Registro Imprese per comunicare il Titolare Effettivo (ossia le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un’entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari).
Le entità obbligate alla comunicazione del titolare effettivo sono:
•le imprese con personalità giuridica
•le persone giuridiche private
•i trust e gli istituti giuridici affini ai trust
I soggetti interessati, dovranno effettuare la comunicazione entro 60 giorni, a partire dal 10/10/2023.
Le imprese tenute a dichiarare il Titolare Effettivo sono:
•tutte le SRL
•le società per azioni
•le società in accomandita per azioni
•le società cooperative e di mutuo soccorso
•le varie tipologie di società consortili
Il Titolare Effettivo di imprese dotate di personalità giuridica è colui che detiene la proprietà diretta (con partecipazione superiore al 25% del capitale) o la proprietà indiretta se la stessa è detenuta tramite società controllate, fiduciarie o interposta persona.
In assenza delle anzidette condizioni è individuato considerando nell’ordine:
1)Il controllo di numero maggioritario o dominante di voti nell’assemblea ordinaria dei soci;
2)L’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentono di esercitare un’influenza dominante.
Se anche con questi criteri l’attribuzione non è possibile, il Titolare Effettivo è la persona fisica (o le persone fisiche) con poteri di amministrazione o direzione.
Il Titolare Effettivo di persone giuridiche private è la persona fisica che ricopre uno dei seguenti ruoli:
-fondatore;
-beneficiario;
-titolare di funzioni di rappresentanza legale, direzione e amministrazione .
Il Titolare Effettivo di trust ed Istituti giuridici affini è la persona fisica che ricopre uno dei seguenti ruoli:
-costituente
-fiduciario;
-guardiano;
-beneficiario;
-soggetto che controlla il trust o i beni conferiti nel trust con proprietà diretta o indiretta o di altri mezzi.
Per effettuare la comunicazione, occorrerà:
-accedere allo strumento DIRE (lo strumento del Registro Imprese per compilare e inviare pratiche di Comunicazione Unica);
-selezionare la pratica del Titolare Effettivo;
-indicare l’impresa o l’istituto oggetto della comunicazione e dichiarare i dati del suo Titolare Effettivo;
-firmare con Firma Digitale.
La pratica di comunicazione della titolarità effettiva, firmata digitalmente dall'obbligato, dovrà essere trasmessa da un soggetto abilitato all'invio telematico, che potrà essere l'obbligato stesso, oppure un intermediario abilitato.
CONFERME E MODIFICHE
I dati e le informazioni sul Titolare Effettivo comunicati alle sezioni del registro delle imprese dovranno essere:
•modificati, entro trenta giorni dal compimento dell'atto che dà luogo alla variazione;
•confermati, entro dodici mesi dalla data della prima comunicazione, o dall'ultima comunicazione della loro variazione, o dall'ultima conferma.
N.B. Le imprese con personalità giuridica potranno confermare i dati e le informazioni anche contestualmente al deposito annuale del bilancio d’esercizio.
Data di pubblicazione: 10/10/2023
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